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企业安全降税的黄金法则:用管理会计的视角实施税收筹划

经管商业

作者:李汉柱        出版社:机械工业出版社        

出版时间:2021-01-01        格式:[mobi] [azw3] [epub] [txt] [pdf]         

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作者简介

  李汉柱老师毕业于中国人民大学财务会计专业,曾任央企华润集团旗下公司CFO,现任天津道特企业管理咨询有限公司副总裁、首席财税筹划专家;优财特聘CMA实战讲师、南开大学商学院MBA 研究生导师、课程教授。
   从事财务工作30余年,精通财政、税收法律法规,善于用管理会计的科学理论和思维逻辑实施税务筹划,为企业降低税负成本。先后为中车集团、国药控股集团、双鹤医药集团、史丹利农业集团、中核集团、国电通、天狮集团、新和成集团等知名企业以及天津、河北、山东、青海等多地工信委局组织的中小企业家、高级管理人员和财务人员做税务筹划培训与咨询。

书籍简介

  本书内容可分为四部分。第一部分包括第1~2章,属于基本理论部分,重点讲述企业安全降税的黄金法则和涉税的三个概念。在阐述涉税的三个概念的同时,以案例的方式具体介绍“偷税”“合理避税”及“税收筹划”。通过案例说明所谓的“合理避税”存在哪些风险,如何正确进行税收筹划而非“避税”。第二部分是本书的重点,包括第3~7章,共五章内容,重点阐述企业安全降税的五大途径和方法,以案例的形式从税收转嫁的筹划、税负递延、合同控税、商业模式决定纳税模式和税收优惠政策梳理及应用五个方面阐述企业安全降税的黄金法则。这部分内容主要运用本人亲身经历的大量税收案例,从不同角度阐述税收筹划的途径、方法与技巧,重点是要站在企业战略发展全局的高度,运用管理会计的思维逻辑,对所有的涉税事项进行事先预测和筹划,最终实现安全降税的目的。第三部分是第8章,本部分通过阐述现行《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称《税收征管法》)的相关条款,从税务稽查与评估、行政复议和法律诉讼三个方面,以案例的形式讲述企业应该如何在依法纳税的前提下,在遇到税企争议时据理力争,依法维护自身合法权益。第四部分是第9章,本部分从税企两个不同的角度阐述在大数据时代企业税务的风险与防范,展现了税务机关对企业涉税问题的关注点,以及企业应该如何防控税务风险。

精彩书摘

  美国著名的政治家、外交家、哲学家、文学家、资本主义精神代表本杰明·富兰克林(Benjamin Franklin,1706—1790)曾经说过一句话:“人生永远逃不掉的有两件事,一件是死亡,另一件就是纳税。”纳税是公民的义务。税收是国家为满足社会公共需要,凭借公共权力,按照法律所规定的标准和程序,参与国民收入分配,强制取得财政收入形成的一种方式,体现了一定社会制度下国家与纳税人在征收、纳税的利益分配上的一种特定分配关系。国家税收的本质是“取之于民,用之于民,有国必有税”。
  随着我国经济体制改革的不断深入,我国税制改革经历了有计划的商品经济时期的税制改革(1978~1993年)、社会主义市场经济初期的税制改革(1994~2000年)和社会主义市场经济完善时期的税制改革(2001年至今)三个阶段,我国的营商环境随着税制的改革在不断改善。
  经过税制的不断改革,伴随“营改增”的全面实施,我国目前开征18种税,按照税种大致可分为以下五大类。
  第一类,所得类税:企业所得税、个人所得税。
  第二类,流转类税:增值税、消费税、关税。
  第三类,财产类税:房产税、契税、车船使用税。
  第四类,行为类税:船舶吨位税、城市建设维护税、印花税、车辆购置税、耕地占用税、土地增值税。
  第五类,资源类税:资源税、城市土地使用税、烟草税、环保税。

媒体评论

  中国的税法的繁琐和经常的变化是非常出名的,本书的作者在把中国税法背后的大原则说的通俗易懂、把税法的设计逻辑讲解的透彻干净的同时,还给出了非常典型的税务案例,让没有很厚实的税务功底的财务人也能从书中获取工作中必备的税务知识,更能帮助资深的税务财务人员从案例中学习到如何在理解业务的同时,给出业务运营空间的前提下把控公司的税务风险并提供税务优化空间,为企业合理的、安全的、贴合业务需求的节省税务成本。内容为王,优财在挑选合适的老师及内容的时候总是不遗余力,才会有这么好的老师被挖掘出来,为同学们教授实际的经验。希望优财能持续帮助同学们提升!
  碧生源首席执行官 优财学员王娟
  

  
  本书作者把中国税法背后的大原则说的通俗易懂,清晰讲解了税法的设计逻辑,还给出了非常典型的税务案例,让财务人能从本书中汲取必备的税务知识,同时也助力财务人,将税务风险规避与税务优化空间相结合,为企业合理、安全、贴合业务需求的节省税务成本。内容为王,优财在挑选合适老师时,总是不遗余力,为同学们讲授更具实操价值的课程。希望优财能持续帮助同学们提升!
  中国电子信息产业集团有限公司考核处处长 优财学员刘红斌
  

  
  加强税务管理,规避涉税风险,合理降低税收负担,是每个企业管理人员必须考虑的问题,更是财务人员的必备技能之一。本书在详细介绍当前国内税收政策的基础上,用大量翔实的案例说明如何安全有效的利用各种税收优惠政策、应对涉税诉讼,对税务实际工作具有重要参考价值和指导意义。对想成为税务管理高手的人来说,本书是一本难得的技能“秘籍”。
  某大型央企部门副主任 优财学员崔明
  

  
  在如今税务监察手段不断升级的背景下,企业想通过偷税、漏税少缴税款,必然是行不通的。本书作者把深邃的税务知识和晦涩的税法逻辑用朴素的语言展现出来,并结合自己多年的经验和案例以及社会热点,深入浅出,从税务规划四个维度,给了广大财务人员一种全新的学习视角,这也是管理会计中对税务风险在企业中如何规避的又一实操力作,与此同时也实现税务成本,优化业务流程等多维度的目标。优财在管理会计知识的传播,始终秉持着引领前行的理念,也传播了一种可贵的精神!
  利乐包装-财务经理-殷俊

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